Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)
Ceny transferowe (transfer pricing)
Opierając się na zdobytym doświadczeniu, Zespół zajmujący się cenami transferowymi pomaga podmiotom powiązanym, zarówno krajowym jak i zagranicznym, zminimalizować ryzyko związane z ewentualnym doszacowaniem dochodu, a także prawidłowo sporządzić dokumentację dla celów podatkowych tak, aby prawdopodobieństwo zakwestionowania ustalonych cen transferowych przez organy podatkowe było jak najmniejsze.
W tym zakresie planujemy transakcje wewnątrz grupy oraz inne transakcje, przy których istnieje obowiązek tworzenia dokumentacji (m. in. z "rajami podatkowymi"):
- wskazujemy metody ustalania cen w transakcjach,
- sporządzamy dokumentacje od podstaw,
- weryfikujemy dokumentacje sporządzone przez klientów,
- prowadzimy szkolenia i warsztaty z zakresu cen transferowych (zarówno otwarte, jak i zamknięte).
Przygotowujemy klientów do zawarcia porozumienia z ministrem finansów (zarówno jednostronnego, dwustronnego, jak i wielostronnego) w sprawie ustalania cen transakcyjnych.
Służymy naszą wiedzą i umiejętnościami w trakcie całego procesu ubiegania się o zawarcie porozumienia, jak również na poszczególnych jego etapach, m. in.:
- pomagamy w wyborze metody ustalania ceny transakcyjnej oraz wskazujemy zasady kalkulacji ceny transakcyjnej,
- przygotowujemy prognozy finansowe,
- zbieramy i analizujemy dane porównywalne niezbędne do kalkulacji ceny transakcyjnej,
- ustalamy okoliczności mogące mieć wpływ na ustalenie ceny transakcyjnej,
- przeprowadzamy analizę funkcjonalną - badamy zaangażowane aktywa, pełnione funkcje oraz ponoszone ryzyko przez strony transakcji,
- korygujemy strategię gospodarczą grupy (firmy) tak, by nie była sprzeczna z "Arm's length principle",
- pomagamy w wyborze i kompletacji dokumentów do okazania organowi właściwemu w sprawie porozumienia.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Fuzje i przejęcia
Przygotowujemy efektywne podatkowo strategie w zakresie reorganizacji ekonomicznej i prawnej przedsiębiorstw, w tym w budowaniu transakcji połączeń, przejęć, zbycia i refinansowania. Naszym zadaniem jest sprawne i bezpieczne przeprowadzanie klienta przez cały proces dokonywanej transakcji przy jednoczesnym minimalizowaniu ryzyka i maksymalizacji efektywności podatkowej. W zakresie fuzji i przejęć oferujemy kompleksowy zakres usług, począwszy od opracowania strategii restrukturyzacji, poprzez przygotowanie, aż po koordynację procesów.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Opodatkowanie zakładu przedsiębiorstwa zagranicznego (permanent establishment)
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Podatek u źródła (withholding tax)
- odsetki, dywidendy,
- należności licencyjne oraz świadczenia o charakterze niematerialnym.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Transakcje leasingowe
Kolejną dziedziną w której się specjalizujemy to leasing. Świadczymy szeroki zakres usług, m. in.: analizy finansowe warunków leasingu, zagadnienia związane z rachunkowością i podatkiem VAT, umowy leasingu wprawie cywilnym, oraz w świetle umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Rozliczenia strat podatkowych
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Koszty reprezentacji i reklamy
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Doradzamy także w następujących dziedzinach:
- cienka kapitalizacja,
- amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
- przychody z tytułu odsetek, dyskonta oraz różnic kursowych,
- rezerwy (odpisy aktualizujące) oraz wierzytelności odpisane jako nieściągalne.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Podatek od towarów i usług (VAT):
Świadczymy kompleksowe usługi doradcze w zakresie krajowej i unijnej legislacji dotyczącej VAT. Do naszych specjalności należy optymalizacja transakcji międzynarodowych z punktu widzenia VAT, przede wszystkich zgodnego z przepisami efektywnego podatkowo rozliczenia należności z tytułu importu towarów i usług, a także planowanie i optymalizacja transakcji krajowych poprzez efektywne określenie takich elementów, jak: moment powstania obowiązku podatkowego, wysokość podatku od odliczenia czy korzystne podatkowo umowy. W tym zakresie usług dokonujemy również przeglądów, analiz i zmian struktury działań dotyczących reklamy i promocji, w celu umożliwienia zminimalizowania obciążenia z tytułu podatku VAT. Specjalizujemy się w doradztwie przy organizacji akcji promocyjnych - konkursach, grach i sprzedaży premiowej, przekazywaniu towarów bez wynagrodzenia.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT):
Pomagamy w ustaleniu zobowiązań zatrudnionych w Polsce cudzoziemców z tytułu podatku dochodowego oraz opodatkowania polskich pracowników pracujących za granicą lub dla zagranicznego kontrahenta (ze szczególnym uwzględnieniem umów międzynarodowych o unikaniu podwójnego opodatkowania).
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC), opłata skarbowa, podatki lokalne i inne:
Pomagamy zminimalizować zobowiązania z tytułu PCC oraz podatków lokalnych.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Kontrole podatkowe:
Reprezentujemy podatników przed władzami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Asystujemy podczas kontroli podatkowej i skarbowej.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Postępowania karno - skarbowe:
Doradzamy członkom zarządu w kwestii ich odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe spółki. Asystujemy w postępowaniach karno-skarbowych w związku z opóźnieniem w płaceniu podatków lub innych naruszeń obowiązków podatkowych. Bronimy przed nałożeniem kar lub dążymy do ich zredukowania.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Doradztwo biznesowe (Management Consulting):
- optymalizujemy strategie przedsięwzięć gospodarczych,
- oceniamy zagrożenia i potencjalne możliwości rozwoju,
- przeprowadzamy analizy sytuacji ekonomicznej firm,
- opracowujemy projekty restrukturyzacyjne i pomagamy w ich wdrażaniu,
- opracowujemy koncepcje modeli organizacyjnych przedsiębiorstw,
- sporządzamy biznes - plany,
- oceniamy rentowność konkretnych projektów - "feasibility study",
- pomagamy pozyskać fundusze z Unii Europejskiej.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Rachunkowość
Współpracujemy z biurem rachunkowym oferującym szeroki zakres usług rachunkowych m. in.:
- prowadzenie ksiąg zgodnie ze standardami polskimi i międzynarodowymi,
- sporządzanie raportów finansowych,
- składanie deklaracji i zeznań podatkowych.
TCA Advisers
ul. Królewska 27, lok. 120
00-060 Warszawa
tel./fax: (+48 22) 826 49 83
e-mail: tca@tca.com.pl
